연금소득은 일정 요건을 충족할 경우 종합소득세의 과세 대상이 되며, 수령 시점에 원천징수가 이뤄집니다. 소득자가 아닌 지급자가 세금을 대신 징수하고 납부하게 되므로, 수령자는 연금 수령액에서 이미 세금을 제하고 받게 됩니다. 하지만 연금의 유형에 따라 과세 방식과 징수세율이 달라서 복잡한데요. 이 글을 정확하게 읽어보시고, 손해 보지 마시기 바랍니다! 연금소득 원천징수세율 상세 비교 연금소득 원천징수 누구에게 언제 세금을 떼는가? 연금소득의 원천징수는 다음의 연금 유형에 따라 다르게 적용됩니다. 공적연금: 국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사학연금 등사적연금: 연금저축, 퇴직연금(IRP, DB, DC 등)공적연금은 통상적으로 종합과세 대상이며, 원천징수 없이 수령 후 본인이 종합소득세 신고 시 합산하는 ..

사업소득 정의와 범위 종합소득세에서 말하는 ‘사업소득’은 일반적으로 자영업자, 프리랜서, 전문직 종사자 등 개인이 독립적으로 수행하는 영리 활동에서 발생한 소득을 의미합니다. 이는 근로소득처럼 고용계약에 기반한 것이 아니라, 본인이 능동적으로 운영하거나 제공하는 재화·용역에 대한 대가로 얻는 소득입니다. 국세청은 소득세법 제19조에 따라 사업소득을 다음과 같이 분류하고 있습니다.제조업, 도·소매업, 음식업 등 일반 영업 소득프리랜서 강의, 디자인, 콘텐츠 제작 등의 용역 소득변호사, 회계사, 세무사, 의사 등 전문직 소득부동산임대업 소득예를 들어, 네일샵을 운영하는 자영업자 A씨는 매월 발생하는 매출에서 비용을 제외한 금액이 사업소득으로 간주되며, 이를 종합소득세 신고 시 사업소득 항목으로 기재해야 합니..

기준경비율은 종합소득세 신고 시 장부를 작성하지 않은 복식부기 의무자 또는 일정 수입금액을 초과하는 간편장부 대상자에게 적용되는 ‘추계신고 방식’ 중 하나입니다. 단순경비율보다 경비 공제가 제한적이며, 실제보다 더 많은 과세소득이 산출될 수 있어 세 부담이 상대적으로 큽니다.즉, 장부 미작성에 대한 ‘페널티성 추계제도’로 이해할 수 있습니다. 국세청은 납세자의 성실한 장부 작성을 유도하기 위해 기준경비율 방식에서는 필요경비로 인정받을 수 있는 범위를 최소화하며, 일부 항목만 실제 비용 인정하고 나머지는 업종별 비율로 환산합니다.본 글에서는 2025년 현재 기준경비율이 어떻게 적용되는지, 어떤 구조로 과세표준이 계산되는지, 단순경비율과는 어떤 차이가 있는지, 실제 계산 예시와 함께 설명합니다. 그 내용을 ..

단순경비율은 말 그대로 간단하게 정해진 비율로 필요경비를 산정해 과세표준을 계산하는 방식입니다.정식 장부 작성이 어렵거나 매출 규모가 작은 사업자에게 유리한 제도로, 국세청에서 매년 업종별로 고시하는 비율에 따라 경비를 계산합니다.특히 종합소득세 신고 시 장부를 작성하지 않은 경우라면 필연적으로 ‘단순경비율’ 또는 ‘기준경비율’을 적용하게 되므로, 이 제도에 대한 정확한 이해는 필수입니다. 이 글에서는 2025년 기준으로 단순경비율의 개념, 적용 대상, 업종별 비율, 실제 계산 예시까지 상세히 다루며, 신고 시 유의사항과 절세 포인트까지 안내합니다. 꼼꼼히 읽으시고 절세 혜택까지 챙기세요! 단순경비율 신고 바로 가기 단순경비율 제도의 개념 및 적용 대상 단순경비율은 종합소득세 신고 시 사업소득자의 소득금..

개인사업자나 프리랜서로 활동하는 많은 사람들에게 간편장부는 이름처럼 비교적 간단하게 수입과 지출을 기록하는 방식으로, 국세청이 지정한 요건에 해당하는 납세자에게 유리한 제도입니다. 하지만 이 ‘간편함’을 오히려 제대로 이해하지 않으면 세무상 불이익으로 돌아올 수 있습니다.따라서 본 글에서는 간편장부의 항목별 작성요령, 실제 사례, 주의사항까지 현행 세법에 근거해 가장 정확하게 정리했습니다. 세무서나 홈택스 문의 전 이 글 하나로 확실하게 정리해두시길 바랍니다. 간편장부 상세자료 바로 보기 간편장부 항목별 작성요령 간편장부의 핵심은 사업자의 수입과 지출을 정확히 구분하여 기록하는 데 있습니다.장부는 단순히 금전의 흐름만을 적는 것이 아니라, 세법상 인정되는 '필요경비'와 과세 대상이 되는 '총수입금액'을 ..

종합소득세를 신고해야 하는 개인사업자나 프리랜서라면 매년 5월이 되면 복잡한 장부기장과 세금신고를 고민하게 됩니다. 이때, 일정 기준을 충족한 납세자는 ‘간편장부대상자’로 분류되어 보다 간소한 형식으로 소득을 신고할 수 있습니다. 이번 글에서는 간편장부대상자 기준과 장점이 무엇인지 자세히 알아보겠습니다. 어려운 세금 신고, 고민하지 마시고 이 글을 끝까지 읽어보세요! 혜택을 꼭 챙기세요! 간편장부 혜택 바로 보기 간편장부대상자, 어떤 기준으로 판단될까? 간편장부 대상자가 되기 위해선 법에서 정한 기준이 있으며, 자신의 업종과 수입규모를 명확히 이해하고 있어야 합니다. 간편장부대상자란, 말 그대로 복식부기가 아닌 간편장부 방식으로 소득을 신고할 수 있는 자를 말합니다. 복잡한 회계처리 없이 수입과 지출 중..